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个体工商户注册流程是怎样的?需要哪些材料?如何缴税?
2022-07-07 浏览:
个体工商户注册流程是怎样的?需要哪些材料?如何缴税?注册个体工商户需要哪些材料?享受个人所得税减半征收政策?为什么需要注册个体工商户?据报道,截止2021年底,我国登记在册的个体工商户已达1.03亿户,占市场主体总量的三分之二,也就是说每3家企业里,就有2家是个体户。
从日常生活中也可以看出来,卖快餐的是个体户,卖水果的是个体户,打印店是个体户,街边的服装店也是个体户。从公司企业的角度看,做设计的是个体户,装修的是个体户,开发网站的也是个体户。个体户围绕着我们衣食住行的方方面面,也涉及到企业运营的各个方面。
我们前面的分享也提到过,个体工商户也是需要缴纳税收的。税收是国家财政的主要来源,缴纳税款也是我们每一个人的义务。不过,国家出台了一系列的税费支持政策,对个体工商户的税收进行了减免,有些个体户是不需要缴纳税款的,也有些是可以享受税收优惠的。
 
哪些个体工商户需要缴纳税收呢?又有哪些个体工商户享受税收优惠政策呢?
首先看增值税,个体工商户按照小规模纳税人申报的,从2021年4月1日至2022年12月31日,发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元的,免征增值税。
接着看附加税费,若个体工商户选择按小规模纳税人申报的,按照税额的50%减免城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加,可同时享受按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)免征教育费附加、地方教育附加。
若个体工商户选择按一般纳税人申报,享受按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加。
最后需要缴纳的是个体户个人所得税,它征收方式有查账征收和核定征收两种。其中在海南园区进行核定征收,最低可以享受0.25%的税率。
 
个体工商户注册流程是怎样的
1、租好经营场所后取得房屋租赁手续。
2、需办理个体工商户名称预先核准登记的,申请人可以通过网络办理工商名称预先核准。
3、如果查询到可以用的名称,在网络上填写个体户设立登记申请表,向工商局申请营业执照即可。填写登记申请表时,选择行业需要考虑行业是否有限制。其中,很多标黄、标红的都是特殊的需要资质的行业,设计前置审批的行业,需要先取得相应的批准文件或是许可证才可以申请营业执照,例如食品类,它是一定需要提供食品安全许可证明的。
4、营业执照批准并且领取后,向有资质的刻章公司,也就是公安局备案的刻章公司,委托办理刻章业务。
5、刻好公章、财务章后就可以向质量监督局申请组织机构代码证了,
6、最后再向税务局申请税务登记。
 
个体工商户注册需要哪些材料?
一、经营者签署的《个体工商户开业登记申请书》
二、经营者的身份证正反面的复印件以及参与经营的家庭成员的身份证复印件
三、经营场所使用证明:
个体工商户以自有场所作为经营场所的,应当提交自有场所的产权证明复印件;
租用他人场所的,应当提交租赁协议和场所的产权证明复印件;无法提交经营场所产权证明的,可以提交市场主办方、政府批准设立的各类开发区管委会、村居委会出具的同意在该场所从事经营活动的相关证明,使用军队房产作为住所的,提交《军队房地产租赁许可证)》复印件。
将住宅改变为经营性用房的,属城镇房屋的,还应提交《登记附表-住所(经营场所)登记表》及所在地居民委员会(或业主委员会)出具的有利害关系的业主同意将住宅改变为经营性用房的证明文件;属非城镇房屋的,提交当地政府规定的相关证明。
四、经营范围涉及前置审批需要提交有关许可证书或者批准文件复印件。
五、委托代理人办理的,还应当提交经营者签署的《委托代理人证明》及委托代理人身份证复印件。
 
个体工商户如何缴税?
个体工商户如何缴纳个人所得税?
个体工商户除了需要缴纳增值税、附加税费以外,还需要缴纳个人所得税。个人所得税缴纳的税率是按照五级超额累进税率进行缴纳的,即5%至35%。个人所得税的征收方式有两种,一是查账征收,二是核定征收。
有些个体户没有设置账簿,或账簿混乱、不能准确核算收入和成本,以及不能按期申报纳税的企业,可以采用核定征收的方式进行缴纳个人所得税。现如今,国家为了鼓励个体工商户的发展,还出台了减半征收的政策。以海南为例,海南的核定征收税率为0.5%,减半征收后,只需要缴纳0.25%的个人增值税即可。
接下来看看查账征收个人所得税,采用查账征收的个体工商户,在计算收入、成本费用和损失后,计算出应纳税所得额,再乘以经营所在地的税率,得出当期应缴纳的所得税。
此外,小规模纳税人取得的经营所得,按年计算个人所得税,月度或季度预缴,在月度或季度终了后的15日内,向经营所在地主管税务机关办理预缴纳税申报;在取得所得的次年3月31日前,向经营所在地主管税务机关办理年度汇算清缴,多退少补。
 
个体工商户缴纳增值税的方式有哪些?
每个城市都有很多个体工商户,而且种类繁多,他们是否需要缴纳增值税呢?我们一起来看看吧~
个体工商户计算缴纳的增值税有两种方式,分别是小规模纳税人的简易征收和一般纳税人的一般计税法,这两种计税方式有着很大的不同。我们生活中,极大多数的个体工商户都是小规模纳税人,而且采用简易征收。
什么是简易征收呢?指的是纳税人,因为无法取得原材料或货物的增值税进项发票,按照进销项的方法核算增值税 应纳税额后税负过高,因此采取的方式简易征收来征收增值税。
个体工商户增值税一般为季度申报和缴纳,也就是一个季度结束后,第二个月15日前完成申报和缴税,如果采取的是简易征收,个体经营者可以自己完成申报和缴纳;如果采取的是一般计税法则相对复杂,需要专业的机构或者是专业的财务人员来完成。
 
哪些个体工商户可以享受个人所得税减半征收政策?
个体户可以享受个人所得税减半征收政策,这个政策出自以下两个文件:
1.《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)
2.《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(2021年第8号)
政策内的优惠内容为:
2021年1月1日至2022年12月31日,对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税。
可以享受个人所得税的情况:
个体工商户不区分征收方式,都可以享受减半征收,在预缴税款时即可享受。
减免的税额可以按照以下的方式来计算:
减免税额= (个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额x个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分+经营所得应纳税所得额) x (1-50%) 。
减免税额填入对应经营所得纳税申报表“减免税额”栏次,并附报《个人所得税减免税事项报告表》。

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免费咨询热线:133-6055-8809

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